2010. januárjától új lehetőséggel bővült a befektetési megoldások köre. Hosszabb futamidő, némi kötöttség és cserében kevesebb vagy egyáltalán nincs kamatadó.

Ha Tartós Befektetési Szerződést (TBSZ) kötünk, majd ezen a speciális számlán tartjuk a megtakarításainkat, akkor három év után már csak 10 százalékos kamatadót, vagy árfolyamnyereség adót kell fizetnünk, öt év befektetés után pedig nincs kamatadó!

A kamatadó mértéke a 2011.évi SZJA változásoknak köszönhetően a korábbi 20%-ról 16%-ra mérséklődött!

Szabályok

Minden belföldi magánszemély által Magyarországon és külföldön elhelyezett megtakarításra, amelyen kamatjövedelem képződik, vonatkozik a kamatadó. A kamatadónak megfelelő mértékű adót kell fizetni a tőzsdei értékpapírok, részvények árfolyamnyeresége után is (Árfolyam nyereség adója). Az adó mértéke a befektetések után járó jövedelem 16%-a.

Egyelőre kevesen tudják, hogy kétféle TBSZ-szerződés létezik, a betéti és az értékpapírszámla teljesen külön kezelendő és nincs “átjárás” a két számla között – adómentesen.

Közös szabály, hogy a hozamokat a harmadik évet megelőzően 16%, a 3. évet követően 10%,  míg 5 év után a befektetések hozamai teljesen kamatadó mentesek. Számlát minden szerződéstípus esetén legkevesebb 25 ezer forint elhelyezésével lehet nyitni,  a számlára csak készpénzt lehet elhelyezni (értékpapír nem helyezhető rá)  és csak forintalapú eszközt lehet vásárolni.

Miért jó a TBSZ?

Nagy előnye a konstrukciónak, hogy a döntéskor igazán kockázatot nem vállalunk, veszíteni nem lehet vele. Vagyis aki tartós befektetési számlát nyit, majd időközben meggondolja magát és a kedvezményes időszakot megelőzően kiveszi a pénzét, annak is csak azt a kamatadót kell megfizetnie, amit egyébként is fizetnie kellett volna. Tehát az előny tetemes …

Hátrányok

Lényeges hátránya a terméknek, hogy csak forint alapú befektetések tarthatóak a számlán, miközben egyre fontosabbá válnak a külföldi megtakarítások. Sokan például az euró bevezetésére is egy fokozatos, több lépésben történő átállást alkalmaznának, 4-5 éven belül irányítanák át megtakarításaikat euró alapú termékekbe, hogy ne egyszerre kelljen szembesülni az átváltás kockázatával.

Figyelnünk kell továbbá arra is, hogy jól mérjük fel, hogy mekkora összeget tudunk a számlán tartani.  A számla technikailag egy alszámla, ha pedig erről a moratórium időszakában akár csak egyetlen forintot is felveszünk, akkor a számlán tartott teljes összegre elvész az adókedvezmény. Ez ellen azért lehet védekezni.

Ha valaki egy millió forintot helyez el egyetlen szolgáltató egyetlen TBSZ-számláján, akkor egy esetleges kisebb likviditási zavar esetén is az egész összeg adókedvezményét kockáztatja. Ugyanakkor, ha valaki több szolgáltatónál köt kisebb összegekre TBSZ-számlát vagy más családtag nevére is nyit, akkor csak a feltört számlán lévő összegre kell az adót megfizetnie.

A másik probléma a számlatípus rossz megválasztásából adódhat.  Ilyen hosszú futamidő alatt megváltozhat a helyzet és az értékpapír típusú számláról előnyösebb lehet betétire áttérni vagy fordítva. Erre azonban nincs mód!

Mi az a felhalmozási időszak?

A TBSZ szerinti a 3-5 éves adófizetési moratóriumot egy felhalmozási év előzi meg, ez alatt kell a tervezett megtakarításokat gyűjteni. Vagyis, ha 25 ezer forintos minimum-összeg befizetésével számlát nyitottunk, akkor az adott évben (ez a felhalmozási év) bármikor, bármennyi pénzt befizethetünk.
Aztán az adott év végétől már nem fizethetünk be pénzt erre a számlára, viszont már megkezdődik az adómentes időszak. Innentől kezdve nem szabad 3-5 évig csökkenteni a számlán elhelyezett összegeket, hogy éljen az adókedvezmény. Így egyrészt a sokat emlegetett 3, illetve 5 éves határidő valójában hosszabb befektetést igényel, hiszen a felhalmozási évben is ott kell a pénznek maradnia.

Ha valaki 2010-ben elkezd gyűjtögetni, akkor 2014. január 1-től tud 10 százalékos kulccsal pénzt felvenni és csak 2016. január 1-től adómentes a megtakarítása. Ha pedig a 2010-es felhalmozási év lezárult, akkor az új évben, új számlát kell nyitni, és indulhat az adott évi felhalmozás.

Befektetési, megtakarítási döntései előtt kérje segítségünket!

Dr.Tatár Attila

E-mail cím: info@bankweb.hu
Telefonszám: 20/462-88-50, 1/239-0370