NYESZ
A nyugdíj-előtakarékossági számla a többpilléres nyugdíjrendszer elemeként 2006-ban került bevezetésre és annak keretein belül – az állami nyugdíj, a magán-, illetve önkéntes nyugdíjpénztárak szolgáltatásainak kiegészítésére jött létre. A jövőben a magánpénztárak kiesése miatt erősítenünk kell a saját megtakarításainkat.
A Nyugdíj-Előtakarékossági Számla (rövidebb nevén NYESZ) egy speciális értékpapírszámla, amelyen saját magunk helyezhetünk el befektetési termékeket és az állam támogatja azt, hogy mi is teszünk valamit a nyugdíjas éveink biztonsága érdekében.
Ebben a konstrukcióban az előtakarékoskodó a nyugdíjba vonuláskor veheti fel a NYESZ számlán gyűjtött tőkéjét, annak hozamait, valamint az ehhez kapcsolódó állami támogatások összegét azok hozamaival kiegészítve. Mégpedig mindezt kamatadó-mentesen.
Miért előnyös a NYESZ?
• Mert nincs előre rögzített befizetési összeg, tetszés szerinti összegek, tetszés szerinti időpontban és gyakorisággal helyezhetők el a NYESZ számlán.
• Mert megválaszthatja, hogy nyugdíjcélú előtakarékoskodása milyen befektetésbe kerüljön. A számlán belül a termékek tetszés szerint változtathatóak, csak a számláról kivenni nem lehet a nyugdíjba vonulásunkig pénzt. A választható termékekről később…
• Az adott naptári évben befizetett összegek 30%-át a személyi jövedelemadónkból visszaigényelhetünk. Az adótámogatást az APEH a NYESZ számlára utalja, ami így szintén a befektetésünket növeli.
• A 2020. előtt nyugdíjba vonulók esetében a maximális adótámogatás összege 130.000 Ft, egyéb esetben 100.000 Ft.
• Mert a NYESZ számlán lévő megtakarítás hozamát nem terheli a kamatadó.
• A NYESZ számlán lévő összeg örökölhető!
Mikor lehet felvenni a NYESZ-en megtakarított pénzt?
A NYESZ-en tartott megtakarításokhoz normál esetben a nyugdíjkorhatár elérésekor, vagy nyugdíjba vonuláskor, de minimum 3 év takarékoskodás után jut hozzá. Ez ezt jelenti, hogy akár a nyugdíjhatárhoz közelálló vagy nyugdíjas is nyithat NYESZ-t, de min. 3 évig takarékoskodnia kell. Tehát a nyugdíjba vonulás előtt (vagy nyugdíjasként) elegendő 3 év megtakarítás és máris igénybe vehetjük a kedvezményeket!
A befektetett összeg akár teljes egészéhez 3 év elteltével már hozzáférhetünk, ami azonban azt is eredményezi, hogy az ilyen, nyugdíjszolgáltatásnak nem minősülő kifizetés adókötelessé válik. Ha ugyanis a számlatulajdonos nem igazolja a számlavezetőnek, hogy jogosult nyugdíjra, akkor a befizetések, APEH-kiutalások és osztalékok feletti rész (a hozam) egyéb jövedelemnek minősül, ami SZJA és EHO fizetési kötelezettséggel jár. Ráadásul ebben az esetben a kapott adókedvezmény 120 százalékát is vissza kell fizetni.
A NYESZ számlán lévő értékpapírok fedezetként nem ajánlhatók fel, óvadék tárgyát nem képezhetik. A számla az előtakarékoskodó halálával megszűnik, ekkor azonban a számlaegyenleg összege örökölhető!
Pénz befizetése
A NYESZ tulajdonképpen nem más, mint egy kifejezetten nyugdíjcélra szolgáló befektetési számla, amely egy értékpapírszámlából és egy pénzszámlából áll. A számlatulajdonos által az utóbbira befizetett összegekből vásárolt értékpapírok kerülnek előbbi számlán jóváírásra.
Az adótámogatás szempontjából ideális befizetési időszak az év vége, hiszen az adott évi befizetések után jár az adókedvezmény – függetlenül a befizetés időpontjától. Év közben pedig a pénzt tudjuk máshol „dolgoztatni”.
Egy magánszemélynek több NYESZ számlája is lehet, de az adókedvezmény igénybevételére ezek közül csak egyet használhatunk és ezt a számlavezetővel NYESZ-R jelzéssel kell elláttatnunk.
Milyen költségei vannak?
Mivel egy számlavezetési szolgáltatásról van szó, így a NYESZ-nek számlavezetési díja van, azonban a vonatkozó jogszabály szerint az éves számlavezetési díj limitált, legfeljebb a portfólió 1 százaléka (de minimum 2 ezer forint) lehet. A számla előnye, hogy minden tőkebefizetés utáni első vásárlási tranzakció díjmentes, minden további tranzakcióért ugyanakkor a számlavezető cég saját kondíciós listája alapján megbízási díjat számíthat fel. Számlanyitáskor a szolgáltatók egységesen 5000 forint befizetését kérik, ezt követően a befektetendő összeg nagyságáról és gyakoriságáról már az ügyfél szabadon dönthet.
Milyen a termékválaszték?
A nyugdíj-előtakarékossági számlán kizárólag hazai és az Európai Gazdasági Térség (EGT) tagállamában kibocsátott forint alapú értékpapír befektetéseket lehet elhelyezni, a választék tehát részvényből, állampapírból, jelzálog- és egyéb kötvényből, illetve befektetési alapok jegyeiből állhat. A kínálat azonban a választott szolgáltatótól (bank vagy brókercég) is nagyban függ. A szolgáltatóknál ugyanis – néhány kivételtől eltekintve – csak az adott bankcsoporthoz tartozó befektetési jegyek elérhetők el. Tehát számlanyitás előtt érdemes érdeklődni az igénybe vehető befektetési termékekről.
Kinek ajánlható a NYESZ?
A NYESZ tehát olyan befektetőknek ajánlható, akik valamilyen szintű pénzügyi-befektetési ismerettel rendelkeznek. Minél nagyobb a tudás, annál több pénz hozható ki egy ilyen számlából. De természetesen azt is megtehetjük, hogy nem változtatunk a portfólión vagy a szolgáltatóra hallgatunk termékválasztáskor. De előnyöket élvezhetünk akkor is, ha csak megvásároljuk a gondolt terméket és igénybe vesszük a kedvezményeket –nem változtatunk a befektetésünkön.
A másik fontos kritérium az adókedvezmény. Valójában annak előnyös a NYESZ, aki nagyobb mértékű SZJA kedvezményt tud igénybe venni, vagyis magasabb jövedelemmel rendelkezik.
A harmadik fontos szempont, hogy ne akarjunk nyugdíjba vonulás előtt ehhez a pénzhez hozzájutni, mert az nagyon drága lenne.
Sajnálatos módon az emberek egy része képtelen bármilyen kis összegű megtakarításra is, hiszen a megélhetése is alig-alig biztosított. Másik részük látva a bizonytalan jogi és gazdasági környezetet, a pénzét kiviszi az országból. Akik maradnak, azoknak ajánlott a NYESZ.
Befektetési kérdésekben, nyugdíj optimalizáláshoz kérjen tanácsot.
dr.Tatár Attila
E-mail cím: info@bankweb.hu
Telefonszám: 20/462-88-50, 1/239-0370
Iroda: 1139 Budapest, Pap Károly u.18/b.
